Податковий гід громадянина

Мета вивчення дисципліни: Засвоєння теоретичних основ та набуття практичних навичок у сфері оподаткування різних доходів фізичних осіб та їх декларування, розвиток вміння самостійного визначення податкових зобов’язань, податкового навантаження та використання інструментів податкового адміністрування у повсякденному житті громадянина

Практичне значення та використання отриманих знань: 

Засвоєння знань про основи податкової системи та правовий статус громадянина як платника податків, що забезпечує здатність орієнтуватися у податкових правовідносинах, усвідомлювати власні права й обов’язки та прогнозувати податкові наслідки фінансових рішень.
Оволодіння методикою обчислення податкових зобов’язань із заробітної плати та інших виплат, що формує вміння перевіряти правильність утримань із заробітку, визначати чистий дохід, застосовувати податкову соціальну пільгу та ефективно управляти власними трудовими доходами.
Розуміння особливостей оподаткування майна, доходів від власності, фінансових операцій, спадщини, подарунків та інших доходів громадянина, здатність визначати об’єкт оподаткування, здійснювати розрахунок податкових зобов’язань у різних життєвих ситуаціях з метою дотримання податкового законодавства і прийняття обґрунтованих рішень у сфері особистих фінансів.
Опанування практики застосування податкової знижки та механізму отримання бюджетного відшкодування витрат на освіту, медичні послуги, іпотеку чи благодійність тощо, вміння розраховувати суми повернення з бюджету та відстоювати свої права у взаємовідносинах із державними органами.
Розуміння критеріїв визначення податкового резидентства, особливостей оподаткування іноземних доходів та імпортованих товарів, що забезпечує вміння діяти впевнено у транскордонних фінансових відносинах, застосовувати міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування та мінімізувати податкові ризики.
Опанування навичок використання електронного кабінету платника податків та інших цифрових сервісів, що забезпечує здатність подавати звітність онлайн, контролювати розрахунки з бюджетом, надсилати запити й звернення до податкових органів та підвищувати ефективність взаємодії з ними.

Тематика та види навчальних занять

Для денної форми здобуття освіти

Лекційні заняття
Лекція 1. «Основи податкової системи та статус громадянина у ній».
Лекція 2. «Оподаткування заробітної плати та інших виплат громадянина, як найманого працівника».
Лекція 3. «Оподаткування доходів від власності та особистих фінансів».
Лекція 4. «Оподаткування подарунків, спадщини та інших доходів громадянина».
Лекція 5. «Податкова знижка та бюджетне відшкодування витрат громадянина».
Лекція 6. «Міжнародний аспект: податкове резидентство, придбання імпортних товарів та інші доходи».
Лекція 7. «Взаємодія з податковими органами та електронний кабінет платника».
Лекція 8. «Податкова грамотність та відповідальність громадянина».

Практичні заняття
Практичне заняття №1. «Податки у житті громадянина: базові принципи»
Мета заняття: Опанувати основні принципи оподаткування доходів громадянина, знати перелік податків, вміти реєструвати кабінет платника та складати власний податковий календар.

Практичне заняття №2. «Порядок стягнення податків та зборів з сум нарахованої оплати праці».
Мета заняття: Освоїти методику обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ із заробітної плати й інших виплат, навчитися застосовувати податкову соціальну пільгу та розраховувати чистий дохід до виплати.

Практичне заняття №3. «Оподаткування рухомого і нерухомого майна та власних вкладень».
Мета заняття: Набути практичних навичок обчислення податкових зобов’язань щодо податку на нерухоме майно (дім, квартира тощо), плати за землю, транспортного податку. Сформувати практичні вміння розраховувати податкові зобов’язання громадянина у сфері особистих фінансів (доходів від оренди, відсотків, дивідендів та інших інвестицій).

Практичне заняття №4. «Визначення податкового зобов’язання щодо доходів у вигляді спадщини, подарунків, матеріальної допомоги  та інших доходів».
Мета заняття: Засвоїти порядок розрахунку податку з отриманої спадщини чи подарунку залежно від ступеня спорідненості, навчитися визначати об’єкт оподаткування та розраховувати податок залежно від джерела та характеру доходу.

Практичне заняття №5. «Застосування податкової знижки та отримання відшкодування витрат з бюджету».
Мета заняття: Оволодіти знаннями щодо порядку отримання податкової знижки; навчитися визначати витрати, що підлягають відшкодуванню; відпрацювати практичні навички розрахунку сум відшкодування. 

Практичне заняття №6. «Оподаткування іноземних доходів громадянина та придбаних товарів з закордону».
Мета заняття: Засвоїти критерії визначення резидентства громадянина; навчитися розраховувати податкові зобов’язання з іноземних доходів, придбаних закордоном товарів та автомобілів.

Практичне заняття №7. «Електронні сервіси та практична взаємодія з податковими органами».
Мета заняття: Опанувати навички роботи з електронним кабінетом платника податків; навчитися подавати декларацію та запити он-лайн, перевіряти стан розрахунків із бюджетом та комуні кувати з податковими органами. 

Для заочної форми здобуття освіти

Лекційні заняття
Лекція 1. «Оподаткування заробітної плати та інших виплат громадянина, як найманого працівника».
Лекція 2. «Оподаткування доходів від власності та особистих фінансів».

Практичне заняття
Практичне заняття №1. «Електронні сервіси та практична взаємодія з податковими органами».
Мета заняття: Опанувати навички роботи з електронним кабінетом платника податків; навчитися подавати декларацію та запити он-лайн, перевіряти стан розрахунків із бюджетом та комуні кувати з податковими органами. 

Консультації здійснюються впродовж семестру згідно встановленого розкладу.

 Індивідуальна робота

Для заочної форми здобуття освіти
Завдання для виконання контрольної роботи здобувач отримує на установчій лекції. 
Контрольна робота виконується за варіантами згідно методичних вказівок. Робота містить 10 тестових питань та одне практичне завдання. 
Термін надання виконаної контрольної роботи на перевірку – не пізніше, ніж за місяць до початку сесії.

 Форми контрольних заходів та оцінювання результатів навчання

Для денної форми здобуття освіти
Поточний контроль полягає у виконанні: 
1) восьми поточних контрольних робіт, по чотири в кожному семестровому модулі. Контрольна робота передбачає відповіді здобувачів на тестові завдання закритого типу за тематикою лекційного матеріалу. Кожна контрольна робота оцінюється у 5 балів.
Максимальна кількість балів в семестрі за бездоганно виконані поточні контрольні роботи складає 40 балів; 
2) двох модульних контрольних робіт. Модульні контрольні роботи з дисципліни виконуються на 8-му та 15-му тижнях семестру. Модульна робота складається з теоретичної частини (10 тестових питань закритого типу) та практичної частини (2 задач) та проводиться у письмовій формі. Бездоганне виконання кожної модульної контрольної роботи становить 30 балів. 
Підсумковий контроль – залік. До підсумкового контролю допускаються здобувачі вищої освіти, що виконали всі види елементів поточного контролю навчальної дисципліни не менш, ніж на 60 %. Залік здобувачі отримують за сумою балів, яку здобули за результатами 1 та 2 модулів. Максимальна оцінка, яку може отримати студент – 100 балів.

Для заочної форми здобуття освіти
Оцінювання контрольної роботи. Бездоганне виконання контрольної роботи оцінюється у 70 балів (тести – 40 балів, практичне завдання – 30 балів).
Захист контрольної роботи. Захист роботи оцінюється у 30 балів.
Підсумковий контроль – залік. Залік здобувачі отримують за сумою балів, яку здобули за результатами оцінювання виконання та захисту контрольної роботи.

 Політика освітнього процесу та умови допуску до підсумкового контролю
Активна участь в практичних заняттях, дотримання графіків здачі контрольних та індивідуальних завдань, самостійна робота здобувача при підготовці до всіх видів аудиторних занять, присутність на консультаціях. Здобувачі зобов’язані дотримуватись принципів академічної доброчесності при виконанні модульних контрольних робіт, поточних контрольних та індивідуальних завдань.
Робота, яка виконана після встановлених викладачем термінів, не приймається.
Відсутність здобувача на контрольній роботі відповідає оцінці «0».
Під час всіх видів аудиторних занять здійснювати телефонні дзвінки забороняється.
Заборонено використання будь-яких підручників, посібників, конспектів лекцій, шпаргалок під час проходження модульного та підсумкового контролів.
До підсумкового контролю допускаються здобувачі вищої освіти, що виконали всі види елементів поточного контролю навчальної дисципліни не менш, ніж на 60 %.